Финансы и риски.

Аutobi.ru

Анализ финансового состояния

где Т – отчетный период, в мес.

К.вп= {1,439+ 6/12(1,439– 1,386)}/2 = 0,733

Коэффициент восстановления платежеспособности, принимающий значения больше 1, рассчитанный на нормативный период, равный 6 месяцам, свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия восстановить свою платежеспособность. Если этот коэффициент меньше 1, то предприятие не имеет реальной возможности восстановить свою платежеспособность в ближайшее время. В нашем случае значение коэффициента восстановления платежеспособности (0,733) значительно ниже нормативного, а значит предприятие в ближайшие 6 месяцев не сможет восстановить свою платежеспособность.

Коэффициент утраты платежеспособности за период 3 месяца (фактический) = {Ктл(к.г.) + 3/Т (Ктл(к.г.) – Ктл(н.г.))}/ Клтл(норм)

К.уп {1,439+ 3/12(1,439– 1,386)}/2 = 0,726

Коэффициент утраты платежеспособности, принимающий значение больше 1, рассчитанный за период, равный 3 месяцам, свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия сохранить в течение этого времени свою платежеспособность. И наоборот, если этот коэффициент меньше 1, то предприятие в ближайшее время может утратить платежеспособность. На основе вычисленного коэффициента можно сделать вывод о том, что в ближайшие 3 месяца велика вероятность того, что АО «Прогресс» утратит свою платежеспособность и не сможет расплатиться с кредиторами.

Проведем анализ состава и структуры капитала, размещенного в имуществе АО «Прогресс».

Капитал – это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли.

Таблица 3

Динамика состава и структуры капитала,

вложенного в имущество предприятия

Показатель

Остатки по балансу, тыс.руб

Структура, %

на начало года

на конец года

изменения

на начало года

на конец года

изменения

1

2

3

4

5

6

7

1. Внеоборотные активы - всего

В том числе:

36100

36600

+500

56,4

59,5

+3,1

1.1. Нематериальные активы

550

360

-190

0,9

0,6

-0,3

1.2. Основные средства

34590

35000

+410

54,0

56,9

2,9

1.3. Незавершенное строительство

960

1240

+280

1,5

2,0

0,5

1.4. Долгосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

1.5. Прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

-

2. Оборотные (текущие) активы – всего

В том числе:

27900

24900

-3000

43,6

40,5

-3,1

2.1. Запасы

Из них:

17360

13200

-4160

27,1

21,5

-6,0

2.1.1. Сырье, материалы и др. аналогичные ценности

12800

9200

-3600

1,8

14,9

13,1

2.1.2. МБП

-

-

-

-

-

-

2.1.3. Затраты в незавершенном производстве

2800

2100

-700

4,4

3,4

-1,0

2.1.4. Готовая продукция и товары

1500

1400

-100

2,3

2,3

-

2.1.5. Расходы будущих периодов

260

500

+240

0,4

0,8

0,4

2.1.6. Товары отгруженные

-

-

-

-

-

-

2.2. НДС

2560

1840

-720

4,0

3,0

-1,0

2.3. Дебиторская задолженность – всего

В том числе:

4630

8810

+4180

7,2

14,3

7,1

2.3.1. покупателям и заказчикам

2880

7900

+5020

4,5

12,8

8,3

2.3.2. авансы выданные

1650

800

-850

2,6

1,3

-1,3

2.3.3. прочие дебиторы

100

110

+10

0,2

0,2

-

2.4. Краткосрочные финансовые вложения

300

300

-

0,5

0,5

-

2.5. Денежные средства – всего

В том числе:

3050

750

-2300

4,8

1,2

-3,6

2.5.1. касса

100

100

-

0,2

0,2

-

2.5.2. расчетный счет

2950

650

-2300

4,6

1,1

-3,5

2.5.3. валютный счет

-

-

-

-

-

-

2.5.4. прочие денежные средства

-

-

-

-

-

-

2.6. Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

Итого активов

64000

61500

-2500

100

100

-

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9