Финансы и риски.

Аutobi.ru

Анализ финансового состояния

Средний период погашения просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 3-х месяцев:

2000 год : 1150 * 360 / 258600 = 1,60 дня

2001 год: 1255 * 360 / 262000 = 1,72 дня

Т.е. средний период погашения просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 3-х месяцев к концу отчетного периода вырос на 0,12 дня.

Проведем анализ денежных потоков в целом по предприятию за год и в разрезе основных видов деятельности.

Управление наличными денежными средствами является важнейшим аспектом управления текущей деятельностью фирмы и имеет такое же значение, как и управление запасами и дебиторской задолженностью. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, должна быть достаточной для производства всех первоочередных платежей.

Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. Превышение положительного денежного потока над отрицательным денежным потоком приводит к нехватке денежных средств и увеличению потребности в кредите.

Движение денежных средств – это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течение отчетного или планового периода.

Аналитическая записка

Обобщенная информация о движении денежных средств на предприятии

Показатели

Сумма, тыс.руб

Текущая деятельность

Поступления:

 

выручка от реализации продукции, работ, услуг

314400

авансы полученные

56100

Платежи:

 

Оплата приобретенных товаров, работ, услуг

133185

Выдача подотчетных сумм

290

Авансы выданные

48000

Отчисления в государственные внебюджетные фонды

36900

Расчеты с бюджетом

62900

Оплата труда

97300

Итого

-8075

Инвестиционная деятельность

Поступления:

 

Выручка от реализации основных средств и иного имущества

5890

Платежи:

 

Инвестиции

-

Итого

5890

Финансовая деятельность

Приток:

 

Кредиты, займы полученные

200

Отток:

 

Оплата процентов по полученным кредитам, займам

315

Итого

-115

Общее изменение денежных средств

-2300

Перейти на страницу: 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16